🏡 2025년 재산세 부과 기준 총정리 – 반드시 알아야 할 핵심 정보
2025년에도 어김없이 돌아온 재산세 납부 시즌.
매년 6~7월이 되면 전국의 부동산 소유자들이 재산세 고지서를 받고 '왜 이렇게 많이 나왔지?' 하고 당황하는 경우가 많습니다.
이번 글에서는 2025년 재산세 부과 기준과 계산 방법, 공제 혜택, 납부 일정까지 한눈에 알기 쉽게 정리해 드리겠습니다.
📌 재산세란 무엇인가요?
재산세는 부동산 소유자가 납부하는 지방세의 일종입니다. 주택, 토지, 건축물 등을 가지고 있다면 매년 과세 기준일인 6월 1일 현재의 소유자에게 부과됩니다.
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 부과 대상 | 주택, 상가, 토지, 건축물 등 |
| 과세 기준일 | 2025년 6월 1일 |
| 납부 시기 | 7월과 9월 (주택은 분할), 기타는 7월 일괄 납부 |
| 고지 방법 | 우편 / 위택스 / 지방세 앱 |
🧾 2025년 재산세 부과 기준 – 주요 변경 사항
✅ 1. 공시가격 현실화율 유지
2024년부터 적용된 공시가격 현실화율(시세의 60~70%)이 올해도 동일하게 유지됩니다. 공시가격은 매년 1월 1일 기준으로 산정되며, 4월 말~5월 초에 최종 확정됩니다.
✅ 2. 공정시장가액비율
2025년 기준 공정시장가액비율은 60%입니다. 이 수치는 공시가격에 곱해 실제 과세표준을 계산하는 데 사용됩니다.
✅ 3. 공제 혜택
- 1세대 1주택자: 공시가격 9억 원까지 공제
- 다주택자: 공시가격 6억 원까지 공제
✅ 4. 주택 재산세 세율표
| 과세표준 구간 | 세율 |
|---|---|
| 0.6억 이하 | 0.1% |
| 0.6억 초과 ~ 1.5억 이하 | 0.15% |
| 1.5억 초과 ~ 3억 이하 | 0.25% |
| 3억 초과 | 0.4% |
✅ 5. 세부담 상한 완화
2024년 105%였던 세부담 상한선이 2025년에는 103%로 하향 조정되었습니다. 고령자와 장기보유자에 대한 세액공제도 유지됩니다.
🧮 재산세 계산 예시
공시가격 10억 원, 1세대 1주택자
- 공제: 9억 원 → 남은 1억 원
- 과세표준: 1억 × 60% = 6,000만 원
- 세율: 0.1% → 재산세 약 6만 원
공시가격 6억 원, 1세대 1주택자
- 공제: 9억 원 이하 → 전액 공제
- 과세표준 없음 → 재산세 0원
📅 2025 재산세 납부 일정
| 구분 | 일정 |
|---|---|
| 고지서 발송 | 2025년 6월 말 ~ 7월 초 |
| 1차 납부 (주택) | 2025년 7월 16일 ~ 7월 31일 |
| 2차 납부 (주택) | 2025년 9월 16일 ~ 9월 30일 |
| 기타(토지/상가) | 2025년 7월 중 일괄 납부 |
💳 납부 방법
- 위택스(www.wetax.go.kr)
- ETAX 앱 또는 지방세입 모바일 앱
- 자동이체 등록 시 일부 할인 혜택 가능
💡 재산세 절세 팁
- 공시지가 확인은 국토부 사이트에서 4월 중 확인 가능
- 1세대 1주택 등록 필수 – 공제 조건 충족 여부 미리 확인
- 고령자/장기보유자라면 세액공제 적용
- 자동이체 등록으로 납부 편의 + 감면 혜택 받기
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📌 마무리
2025년 재산세는 겉보기엔 작년과 큰 차이가 없지만, 공시가격, 공제금액, 과세표준 계산 방식을 정확히 이해하면 불필요한 납부를 피하고 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
특히 1세대 1주택자는 공제 혜택과 세부담 상한 완화를 적극 활용하는 것이 핵심입니다. 미리미리 공시지가를 확인하고, 필요 시 세무 상담도 받아보세요.
